Nowe Wyzwania dla Audytu Wewnętrznego

Nowe Wyzwania dla
Audytu Wewnętrznego

Nowa Umowa Kapitałowa

Wykładowcy
dr Adam Jerzy Piołunowicz - certyfikowany audytor wewnętrzny (CIA) – egzamin Instytutu Audytorów Wewnętrznych IIA, doktorat z matematyki na Uniwersytecie Warszawskim. Obecnie pracuje dla KUKE jako szef audytu wewnętrznego, jednocześnie także jako audytor wewnętrzny realizuje zlecenia dla BOŚ SA, BRE Banku SA i PZU. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Banku Handlowym S.A., jako zastępca dyrektora, odpowiedzialny był za zapewnienie zgodności działań Banku z polskim oraz amerykańskim prawem i regulacjami (Departament Monitoringu Zgodności), wcześniej w tym samym Banku również jako zastępca dyrektora, rozszerzył efektywną kontrolę wewnętrzną na wszystkie obszary działania i wszystkie ryzyka występujące w Banku, wprowadził do Banku nowoczesne sposoby dokumentowania aktywności audytu wewnętrznego (Departament Kontroli Wewnętrznej). W latach 1991-1994 w Generalnym Inspektoracie Nadzoru Bankowego przygotował i wprowadził w życie szereg regulacji ograniczających ryzyko wymiany walutowej w działaniach banku. Był też twórcą i pierwszym dyrektor audytu wewnętrznego w Alfa Finance Holding (jedna z największych rosyjskich grup kapitałowych).

Współzałożyciel i pierwszy prezes Polskiego Instytutu Audytorów Wewnętrznych, Członek Komitetu Doradczego co do Regulacji Nadzorczych przy Związku Banków Polskich, z ramienia Instytutu Audytorów Wewnętrznych doradca Polskiej Izby Ubezpieczeń w zakresie wprowadzania nowoczesnego audytu wewnętrznego i nowoczesnej kontroli wewnętrznej.

Maciej Piołunowicz - absolwent Wydziału Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Warszawskiego. Od 2005 roku jest audytorem wewnętrznym w Narodowym Banku Polskim. Jest odpowiedzialny między innymi za przeprowadzanie audytów dotyczących procesu wprowadzania NUK w Polsce, systemu zarządzania ryzykiem w NBP oraz zarządzania projektami. Pełni również funkcje doradcze przy projekcie konstrukcji nowego systemu sprawozdawczego dla bankowości w Polsce. Odpowiada za współpracę z Europejskim Bankiem Centralnym w zakresie audytów operacyjnych. Jest autorem szeregu publikacji z dziedziny audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem, w szczególności w zakresie implementacji Nowej Umowy Kapitałowej. Był prelegentem oraz uczestnikiem szeregu szkoleń z powyższej tematyki, zarówno w Polsce, jak i zagranicą. Przed rozpoczęciem pracy w NBP był współzałożycielem i członkiem zarządu spółki audytorsko – konsultingowej AMPOL, zaangażowanym w projekty audytorskie dla wiodących spółek z polskiego sektora finansowego.

Cel Szkolenia
Celem szkolenia jest przedstawienie praktycznych rozwiązań w zakresie audytów związanych z Nową Umową Kapitałową. Podczas szkolenia wskażemy, w jaki sposób należy audytować zagadnienia NUK, oraz przedstawimy wpływ NUK na inne audyty w banku. Szczególny nacisk zostanie położony na wskazanie typowych problemów w praktycznym wdrażaniu wymogów NUK w polskich bankach.

Główne Atrakcje Szkolenia

Przedstawienie zagadnień związanych z NUK z perspektywy audytorów:

Wymogi nadzoru bankowego wobec audytu wewnętrznego w świetle NUK (w tym uchwała 4/2007 KNB)
Audyty zaawansowanych metod zarządzania ryzykiem – IRB i AMA
Rola audytu w analizie procesu ICAAP (Filar II NUK)
Wpływ NUK na inne audyty prowadzone w organizacji (płynność, sprawozdawczość, plany ciągłości działania itp.)

Program Szkolenia - Dzień Pierwszy

I. Podstawy NUK – Przypomnienie

II. Audyt modelu ryzyka kredytowego – metoda standardowa i IRB

Segmentacja ekspozycji banku
Analiza metod ograniczania ryzyka (CRM)
Wymogi jakościowe dla metody IRB
Audyty systemów ratingowych (w tym kwestia właściwego podziału obowiązków i odpowiedzialności w ramach prac nad modelami)
Audyty jakości danych
Analiza wyłączeń aktywów w metodach zaawansowanych
Rola testów warunków skrajnych
Integracja modelu zarządzania ryzykiem z działalnością kredytową
Nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem kredytowym

III. Audyt systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym

Klasyfikacja zdarzeń operacyjnych
Pomiar wyniku banku dla „prostszych” metod (BIA, TSA, ASA)
Audyty jakości danych
Ocena skuteczności i efektywności działania banku w zakresie ryzyka operacyjnego z zewnętrznymi wymogami (rekomendacja M, dokumenty Komitetu Bazylejskiego itp.)
Sposoby konstrukcji i analiz zaawansowanych modeli zarządzania ryzykiem operacyjnym (AMA)
Ryzyko modelowe
Nadzór nad procesem zarządzania ryzykiem operacyjnym

Program Szkolenia - Dzień Drugi

IV. Filar II – ICAAP – proces oceny kapitału wewnętrznego

Co powinno być uwzględnione w procesie ICAAP

Główne rodzaje ryzyka uwzględniane w Filarze II

Rodzaje metodyk ICAAP i sposoby ich audytowania
SREP – proces badania i oceny nadzorczej
Modele kapitału wewnętrznego – dopasowanie poziomu i struktury kapitału do poziomu ryzyka w banku
Planowanie poziomu kapitału w banku
Testy warunków skrajnych i analizy scenariuszowe
Ocena ryzyka banku w odniesieniu do „apetytu na ryzyko"

V. Wymagania wobec banku i audytu wewnętrznego w świetle uchwały 4/2007 KNB

Obowiązki i odpowiedzialność Komitetu Audytu i władz banku
Obowiązki i odpowiedzialność audytu wewnętrznego
Audyty podmiotów zależnych
Audyty outsourcerów
Sprawozdawczość audytu wewnętrznego
Możliwości wykorzystania kompleksowych modeli kontroli wewnętrznej – np. COSO ERM – w zakresie całego banku i działalności audytu

VI. Filar III – transparentność procesu - na co audyt powinien zwrócić uwagę

VII. Inne audyty powiązane z NUK, m.in.

Audyty systemu zarządzania ryzykiem płynności (uchwała 9/2007 KNB)
Audyty systemu sprawozdawczości (COREP + FINREP)
Audyty planów utrzymania ciągłości działania (BCP)

VIII. Współpraca audytu z innymi jednostkami w banku (w szczególności z zarządzaniem ryzykiem i funkcją compliance)

IX. Relacje między audytorami wewnętrznymi a nadzorem bankowym

X. Najczęstsze problemy banków z wprowadzeniem wymogów NUK / CRD